배당세금 간단정리

안녕하세요. 1T 입니다.

오늘은 배당세금에 대해서 간단하게 정리해보고자 합니다. 

 

배당세금은 배당금으로 FIRE 를 하려고 하시는 분들이나 배당성장 종목에 투자해서 장기적으로 큰 수익을 내고자 하시는 분들께서는 전략을 세우실 때 가장 먼저 고려해야할 요소입니다. 실제로 미국주식 투자하시는 분들 중에는 세금을 원천징수하고, 종합소득세까지 발생되는 배당금의 특성 때문에 배당주 투자를 꺼리시는 분들도 있을 정도입니다. 

 

국내 배당 소득에 대해서는 배당소득세 14% 와 지방소득세 1.4% 를 합쳐서 15.4% 가 원천징수 됩니다. (입금될 때 이미 15.4%를 뗀 84.6%만 입금된다는 의미 입니다.)

제가 주로 투자하는 미국의 경우 배당소득세가 15%로, 국내 배당소득세율보다 높기 때문에 실제로는 미국에 15%를 내고 난 85%만 입금이 되고, 원천징수가 종결 됩니다. 

 

하지만 배당소득과 이자소득을 합쳐서 1년에 2천만원 이상의 소득이 발생하는 경우는 종합소득세로 아래의 과세표준에 따라 세금을 납부하게 됩니다.

 

과세표준	세율	누진공제
₩12,000,000	6%	-
₩46,000,000	15%	₩1,080,000
₩88,000,000	24%	₩5,220,000
₩150,000,000	35%	₩14,900,000
₩300,000,000	38%	₩19,400,000
₩500,000,000	40%	₩25,400,000
₩500,000,000	46%	₩35,400,000

예를들어 총 1.4억의 종합소득이 발생한 경우 1.4억 x 35% (세율) - ₩14,900,000 (누진공제) = ₩34,100,000 원 만큼의 세금을 납부해야 합니다. 그래서 배당 투자하는 사람들 사이에서는 1년에 배당금+이자가 2천만원이 넘지 않도록 투자하라는 말이 있는데요, 실제로는 2천만원이 넘게 배당금을 받는다고해도 추가로 세금을 내지는 않습니다. 

 

이유는 바로 원천징수했던 세금에 있는데요, 이미 15%에 해당하는 금액을 세금으로 냈기 때문에, 종합소득세로 계산한 금액이 이미 낸 세금을 초과하는 경우에만 그 초과분을 추가로 내게 되는 것입니다. (이중과세 되지 않도록)

 

예를들어 1년동안 배당수익이 8천만원 발생한 경우, 2천만원을 초과한 6천만원에 대해서 다른 금융소득과 합산해서 종합소득세를 계산하게 되는데요, 다른 소득이 없다고 가정하면 종합소득세는 아래와 같습니다.

 

₩60,000,000 * 24% - ₩5,220,000 = ₩9,180,000

 

종합소득세가 900만 원 정도 발생했지만, 이 배당소득 6천만원에 대한 배당소득세를 이미 900만 원 정도 원천징수로 낸 상황이기 때문에 실제로는 900만 원이 아닌 18만 원 정도의 종합소득세를 추가로 내게 되는 것입니다. 

 

배당소득세전		월 실질소득 (원천징수 반영)	종합소득세
월 배당수익	년 배당수익
₩1,660,000	₩19,920,000	₩1,411,000	₩0
₩2,000,000	₩24,000,000	₩1,700,000	₩0
₩4,000,000	₩48,000,000	₩3,400,000	₩0
₩6,000,000	₩72,000,000	₩5,100,000	₩0
₩8,000,000	₩96,000,000	₩6,800,000	₩1,700,000
₩10,000,000	₩120,000,000	₩8,500,000	₩5,180,000
₩30,000,000	₩360,000,000	₩25,500,000	₩59,680,000

위는 배당소득 별 월 실질소득 (원천징수만 반영) 및 종합소득세를 정리한 표 입니다. 

실제로 월 8백만 원 수준으로 배당소득이 발생한다고 해도 종합소득세는 170만 원 정도로 크지 않습니다. (물론 예/적금 이나 다른 금융소득이 발생되는 경우는 세금이 더 커질 수 있으니 주의해야 합니다.) 그래서 제 목표중의 하나는 배당금으로 종합소득세를 내면서 사는것 입니다.

 

그리고 이번 글에서는 세금 측면에서만 계산을 했는데, 자산 및 소득에 따라 정해지는 건보료 피부양자 자격이 중요하신 분들은 관련 법에 맞춰서 배당소득을 조절하는 것도 중요합니다. (저는 많이 벌고 많이 내는게 장땡이라 생각하고 있지만요...)